Profiteer van je eindejaarsvoordeel door slim te investeren

Ondernemers opgelet! Het jaar loopt bijna ten einde. In deze periode moeten er veel financiële beslissingen worden genomen. In 2024 heeft de economie zich hersteld, maar zorgen de stijgende prijzen nog steeds voor uitdagingen. Als ondernemer wil je natuurlijk optimaal gebruik maken van fiscale voordelen. Of je nu een grote of kleine onderneming runt, er zijn volop mogelijkheden om belastingvoordelen te behalen. Lees in dit artikel alles over de KIA en aanvullende fiscale regelingen, waarmee je belastingdruk kunt verlagen door slim te investeren.

Wat is de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) ook alweer?

De KIA is een aantrekkelijke belastingregeling waarmee ondernemers belastingkorting tot 28% over investeringen in duurzame productiemiddelen kunnen krijgen. Dit geldt zowel voor de inkomstenbelasting als voor de vennootschapsbelasting. Het doel van deze regeling is om ondernemers te stimuleren te investeren in bedrijfsmiddelen die lang meegaan en bijdragen aan de efficiëntie van hun bedrijfsvoering. Heb je in 2024 meer dan € 2.801 (excl. BTW) geïnvesteerd in middelen die per stuk meer dan € 450 kosten? Dan kom je in aanmerking voor deze regeling.

Belangrijk: Je hebt t/m 31 december 2024 om je investeringen te doen! Let hierbij goed op de factuurdatum, deze bepaalt in welk jaar de investering meetelt.

Hoe werkt de KIA?

• Je moet in 2024 minimaal € 2.801 (exclusief BTW) investeren in bedrijfsmiddelen om in aanmerking te komen voor deze regeling.
• Je moet in 2024 geïnvesteerd hebben in duurzame middelen die langer dan één jaar meegaan en per stuk meer dan € 450 kosten. Denk aan laptops, gereedschap, voertuigen, of machines.
• Maximale belastingkorting: Bij een investering tussen € 2.801 en € 69.765 krijg je een aftrek van 28% over het geïnvesteerde bedrag.

 Hoe ziet de KIA tabel eruit?

• Investeer je in 2024 tussen € 2.801,- t/m € 69.765,- dan krijg je hierover een percentage van 28% KIA.
• Je kunt voor een totale investering tussen € 69.766,-  t/m € 129.194,- een vast bedrag claimen van € 17.841.
• Voor investeringen van in totaal tussen € 129.195 en € 387.580,- ,  neemt dit vaste bedrag geleidelijk af.
• Boven een investeringsbedrag van € 387.580 krijg je geen KIA meer.

Het spreiden van investeringen kan dus slim zijn. Investeringen tussen € 2.801 en € 69.765 levert het hoogste percentage korting op. Als je meer investeert, kan het handig zijn om de uitgaven over twee jaren te verdelen om optimaal te profiteren van de regeling.

Bijvoorbeeld: als je in 2024 en 2025 afzonderlijk € 60.000 investeert, ontvang je in beide jaren 28% aftrek. Doe je echter alles in 2024, dan val je mogelijk in de lagere categorie, wat je belastingvoordeel vermindert.

Andere regelingen: SEBA, MIA, VAMIL en EIA

Wil je investeren in milieuvriendelijke of energiezuinige bedrijfsmiddelen? Naast de KIA kun je mogelijk gebruik maken van andere fiscale regelingen.

1. SEBA (Subsidieregeling Emissieloze Bedrijfsauto’s)

Deze subsidie is bedoeld voor ondernemers die investeren in emissieloze bedrijfsauto’s. Hiermee kun je een flinke subsidie ontvangen bij de aanschaf van een elektrische bestelauto.

• Belangrijk: Vraag altijd eerst de SEBA aan voordat je gebruik maakt van andere regelingen.

Meer over SEBA

2. MIA (Milieu-investeringsaftrek) & VAMIL (Willekeurige afschrijving milieu-investeringen)

De MIA biedt tot 36% aftrek op milieuvriendelijke investeringen. Met de VAMIL kun je 75% van de investeringskosten willekeurig afschrijven, wat ondernemers controle geeft over hun geldstroom en belastingdruk.

• Voorbeelden: Recyclebare verpakkingen, emissieloze voertuigen en energiezuinige machines.

Meer over MIA/VAMIL

3. EIA (Energie-investeringsaftrek)

De EIA is gericht op investeringen in energiezuinige technieken en duurzame energie. Hiermee kun je tot 45,5% van de investeringskosten aftrekken van je winst.

• Voorbeelden: Warmtepompen, zonnepanelen, LED-verlichting en energiezuinige installaties.

Meer over EIA

Waarom nu actie ondernemen?

Met het jaar bijna voorbij, is dit hét moment om je investeringen te evalueren. Dit levert niet alleen belastingvoordeel op, maar helpt je ook strategisch plannen voor 2025.

 Vragen die je jezelf kunt stellen:

1. Heb ik dit jaar genoeg geïnvesteerd om van de KIA te profiteren?
2. Kan ik mijn geplande investeringen spreiden voor optimaal belastingvoordeel?
3. Kom ik in aanmerking voor aanvullende regelingen zoals SEBA, MIA, of EIA?

Heb je vragen over jouw fiscale mogelijkheden of investeringen? Onze experts staan klaar om je te helpen. Samen zorgen we ervoor dat je optimaal profiteert van de fiscale regelingen en klaar bent voor 2025. Neem contact met ons op voor advies op maat!

Tarieven 2025

Zoals hierboven gemeld was 2024 een jaar van minder economische uitdagingen maar nog steeds (fors) stijgende prijzen geworden. Ook wij hebben op allerlei vlakken weer te maken gekregen met stijgende prijzen die het duurder maken om onze dienstverlening op het door ons gewenste niveau te houden.

Toch zijn we blij je te kunnen melden dat wij onze prijzen per 1 januari 2025 met niet meer dan 3.5 % hoeven te verhogen om de kwaliteit van onze dienstverlening te kunnen blijven handhaven.

Wel kan er een wijziging van toepassing zijn met betrekking tot de prijs van de aangifte inkomstenbelasting en de WWFT-controles die wij wettelijk verplicht zijn uit te voeren. Als dit van toepassing is, dan vind je die op je volgende factuur. We hopen op jouw begrip hiervoor.

In ieder geval hopen wij je van dienst te zijn geweest en wensen je succes in het nieuwe belastingjaar.

Disclaimer: Dit artikel biedt algemene informatie en vervangt geen persoonlijk advies. Neem contact met ons op voor advies afgestemd op jouw situatie.